*圣康德(原“康德信”)，全称是康德信复合材料集团有限公司，成立于2001年8月，是深圳的一家中小型上市公司。
在2017年8月《福布斯》日发布的年度“世界最具创新性企业”名单中，康德新成为中国第一家材料企业，也是唯一一家入选世界的材料企业。同年，康德新的股价创下历史新高，市值近1000亿元。曾被称为“中国的3M”和“1000亿只白马股”。
然而，2019年1月15日，康德信持有“巨额现金”，却无法全额支付10亿元短期融资券的本息。随后，由于银行账户被冻结，康德信的股票引发了深圳证券交易所规定的其他风险警告。这种情况一直被列入“退市风险警示股”名单，直到2019年7月，中国证监会向康德信发出《中国证券监督管理委员会行政处罚及市场禁入事先告知书》，引发了一起精心策划的100亿元金融诈骗案
昨天深夜(6月28日)，*圣康德再次宣布收到《中国证券监督管理委员会行政处罚及市场禁入事先告知书》(以下简称“《告知书》”)，这是第一次通知近一年后。
根据《告知书》认定的事实，公司有可能触及《深圳证券交易所上市公司重大违法强制退市实施办法》和《股票上市规则》规定的强制退市情形，公司股票可能因重大违规行为而被强制退市，公司股票已自2019年7月8日停牌，公司股票将继续停牌。
康德新是如何从以前的a股大白马股走向退市的？
4年虚增利润115亿
根据最新的《告知书》，康德新的金融欺诈正处于顶峰。自2015年以来，连续四年，销售业务每年都是虚构的，收入和利润都在膨胀，财务漏洞越来越大。据调查，康德信2015年至2018年的总虚增利润分别为22.43亿元、29.43亿元、39.08亿元和24.36亿元，其中2018年造假额是年报披露额的7.11倍。四年累计虚增利润为115.29亿元。
在过去的四年里，康德的新银行账户也是一个错误的数字。2015年至2018年，年报披露的年末银行存款余额分别为95.71亿元、146.9亿元、177.81亿元和144.68亿元。每年，数百亿美元的现金压在“大牛股”上。但根据实际调查，康得新及其合并财务报表范围内3家子公司的4个北京银行账户的资金，被实时、全额归集到康得集团账户、康德信及其子公司的北京银行账户实际余额为0。
控股股东康德集团直接卖空上市公司是不够的。2016年和2017年，康德新子公司分别与厦门国际银行和AVIC信托签署《存单质押合同》，为康德集团提供担保。2016年至2018年连续担保债务本金分别为14.83亿元、14.63亿元和14.63亿元。
据调查，康德信的另一个财务欺诈是为声称投资先进高分子膜材料和构建裸眼3D模块产品的项目筹集资金，并以购买款的形式转出24.53亿元。经过多次循环，主要资金被返还给康德信，用于偿还银行贷款和虚增利润。
作为康德新的实际控制人和当时的董事长，郁忠是康德新膨胀的利润的决策者和组织者。他负责制定错误的绩效指标并协调各部门。他负责安排与虚假业务合作的供应商和客户，并安排相应的资金。他在康德新的非法信息披露活动中占据核心地位。他直接组织、计划、领导和实施所涉及的非法活动，是最重要的决策者。中国证监会认定，他的行为直接导致了康德新相关信息披露的违法行为。
基于此，中国证监会对郁忠证券市场实施了终身禁令。其中，不得继续在原机构从事证券业务或担任董事、监事和高级管理人员
根据最新的《告知书》，*ST康德有可能触及《深圳证券交易所上市公司重大违法强制退市实施办法》和《股票上市规则》规定的强制退市情况，公司的股票可能被强制退市，严重违法。
公司实际控制人钟玉被处以90万元罚款，目前仍在刑事诉讼中。根据张家港公安局官方微博，2019年5月12日晚，郁忠因涉嫌犯罪被警方采取刑事强制措施。
对康得新复合材料集团股份有限公司责令改正，给予警告，并处以60万元罚款。
作为一匹前白马，圣康德在2017年创下历史新高，市值接近1000亿元。停牌前市值为125亿元，最高时市值超过940亿元。截至今年第一季度末，共有133，141个a股家庭。许多机构也参与其中。中国证券持有8792.12万股，占2.72%，市值3.09亿元。
拟追讨15亿募集资金
4月28日，康德信披露了2019年主要经营业绩和董的特别说明。
主要经营业绩显示，2019年，康德新实现营业收入14.59亿元，同比下降84.05%；上市公司股东应占净利润58.1亿元，同比下降2169.75%；资产方面，截至2019年报告期末，康德信的总资产和归属于上市公司股东的净资产分别为268.37亿元和122.90亿元，同比分别下降21.65%和32.23%。
去年7月5日，中国证监会发布《行政处罚事先告知书》，显示康德信虚增利润119亿元，年报中未披露控股股东非经营性资金的关联交易。
其中，2014年至2018年，康德信大股东康德集团利用与北京银行西单支行签署的《现金管理服务协议》分别占用康德信资金65.23亿元、58.37亿元、76.72亿元、171.50亿元和159.31亿元。
根据公告，康德信涉及11项非法担保，总金额约为53亿元。担保对象包括大股东康德信集团、北京丁一吉祥科技有限公司、张家港康德信光电材料有限公司、张家港保税区康德信实业有限公司、江苏康德信智能显示技术有限公司等。
同时，截至今年4月24日，康得新尚未结案被起诉类案件共304起，其中被诉金额5000万元以上的51件发生71起，劳动争议101起，其他小额索赔129起，累计影响金额约为95.78亿元(涉及美元折合人民币汇率)，约占最近一次经审计净资产的52.81%。
康德信还指出，中国银行苏州分行、南洋商业银行苏州分行、中国工商银行张家港分行、建设银行张家港港城支行、农业银行张家港分行等5家融资监管银行，擅自从康德信开立的融资账户中扣划融资6.56亿元。
除了这部分募集资金，康德信还有15.13亿元的募集资金，但全部都被冻结了。康德新表示，公司已聘请专业律师团队，通过诉讼程序追回未清偿的15.13亿元募集资金，力争解除冻结。冻结解除后，公司将使用这部分资金补充营运资金。
新 《证券法》 加大处罚力度
今年5月，中国证监会主席易会满表示，证监会集中力量查办康得新、康美药业等一批市场高度关注、影响恶劣的重大财务造假案件。的这些案件有一些共同特点：第一，欺诈周期长，数额巨大，往往持续数年，虚增的利润往往高达数十亿甚至数十亿元。第二，存在系统性和大规模的欺诈现象，一些公司捏造业务，搞“两个账户”。第三，欺诈往往伴随着非法占有、非法担保、内幕交易、操纵股价等违法犯罪行为。对于此类案件，中国证监会将予以密切关注，直至结案。
新修订的《证券法》自2020年3月1日起实施。新《证券法》大大提高了对证券违法行为的处罚，如从原来最高可处以六十万元罚款，提高至一千万元对上市公司信息披露违法行为的处罚；发行人的控股股东或实际控制人组织或唆使进行虚假陈述，或隐瞒相关事项导致虚假陈述的，规定最高罚款1000万元
从康德信2019年下半年以来的公告来看，页面被各种诉讼占据，内容都指向康德信的债务。这笔罚款将是压垮一些已耗尽石油的上市公司的最后一根稻草。
与此同时，对审核上市公司信息未勤勉尽责的“看门人”，要和上市公司一同，背负行政处罚与民事责任。
瑞华会计师事务所作为康德信的年度审计机构，在舞弊期间连续三年对康德信出具“标准无保留意见”。仅在2018年度报告被审计时，康德新已经深陷债务危机，瑞华研究所没有继续认可康德新，并出具了“无法发表意见”的审计报告。
但为时已晚，瑞华研究所作为康德信2015年至2018年四年年度报告的审计机构，显然未能尽到勤勉尽责的义务，未能起到上市公司“把关人”的作用，于2019年7月被中国证监会立案调查。
4月28日，*圣康德披露，由于COVID-19的全球肺炎疫情，公司将2019年度报告的披露日期从4月28日延长至6月30日。现在留给康德新的时间不多了。
