原标题：降低中小银行拨备率有利于小微企业
最近召开的国务院常务会议决定，加大金融普遍评估的力度，降低中小银行拨备覆盖率，促进小微企业金融服务的加强。其中，中小银行拨备覆盖率监管要求将分阶段下调20个百分点，以释放更多信贷资源，提高服务小微企业的能力。
根据原银监会2018年2月发布的《关于调整商业银行贷款损失准备监管要求的通知》，拨备覆盖率和贷款拨备率从具体值调整为区间监管，分别从150%和2.5%调整为120%至150%和1.5%至2.5%。截至2019年底，商业银行拨备覆盖率为186.08%，高于监管区间上限150%。然而，业内人士指出，不同类型的商业银行有不同的拨备覆盖率。截至2019年底，大银行和股份制银行拨备覆盖率分别为234.33%和192.97%，具有足够的安全边际。相比之下，城市企业和农业企业的供应覆盖率分别为153.96%和128.16%。其中，农业企业的拨备覆盖率接近监管范围的下限。近年来，一些中小银行的拨备覆盖率有所下降，一些农业企业的拨备覆盖率甚至低于监管门槛。
根据交通银行金融研究中心的分析，大多数中小银行的资本充足率不高，相应的最低拨备覆盖率有较高的监管要求和较大的压力。作为普惠金融的主力军，截至2019年底，以农业企业等为代表的中小银行从农村金融机构向普惠性小微企业贷款仅4.32万亿元，占银行业金融机构的37%。这一次，重点是中小银行逐步降低拨备覆盖率。对拨备覆盖率的监管要求从120%调整至150%至100%至130%，具有很强的针对性，充分体现了政策的针对性支持功能。目前，小型和微型企业尤其受到这一流行病的影响。然而，较高的准备金率影响了中小银行的业绩增长，限制了它们改善对小微企业服务的意愿。在银行系统具有足够抗风险能力的前提下，适度降低拨备覆盖率将有助于中小银行增加信贷供应，从而为拯救实体经济提供更多资金。
交通银行金融研究中心表示，在不考虑不良贷款余额变化的情况下，将拨备覆盖率分阶段下调20%，理论上可以释放高达3000亿元的贷款减值拨备。根据25%企业所得税的简单估算，净利润空间可增加2250亿元。释放的利润可用于补充商业银行的核心一级资本，按8倍杠杆计算，可支持1.8万亿元的新信贷规模。同时，从增量角度来看，由于拨备覆盖率的逐步降低，下一阶段将增加同等规模的不良贷款，相应减少应计贷款损失拨备，这将有助于中小银行增强信贷投放能力。
复旦大学证券研究所副所长王耀基在接受采访时表示，在疫情的严重冲击下，与大企业的“逆风破浪的大船”相比，许多小微企业受到“风浪”的冲击最大，甚至陷入生存困境。他们迫切需要资金和其他方面的进一步有力支持。
